OPTIMISATION DE LA TRÉSORERIE D’ENTREPRISE
TRÉSORERIE EXCÉDENTAIRE, CAPITAL STRATÉGIQUE PILOTER, SÉCURISER ET FAIRE CROÎTRE LA LIQUIDITÉ DE VOTRE SOCIÉTÉ
SÉCURITÉ • LIQUIDITÉ • PERFORMANCE CIBLE
💼 PARTIE 1 — COMPTE À TERME (CAT)
🔐 Sécuriser vos excédents de trésorerie à court terme
Nous mettons en place des comptes à terme sur mesure pour vos liquidités stables, avec une durée et un montant calibrés sur vos besoins opérationnels afin d’éviter toute tension de cash.
💶 Capital garanti et taux fixés à l’avance.
📆 Possibilité de CAT progressifs pour lisser les échéances.
🚀 Fonds dorénavant productifs au lieu de rester dormants.
Fiscalement, les intérêts sont intégrés à votre résultat imposable à l’IS, ce qui permet de s’éloigner de la flat tax de 30 % et de jouer avec vos charges et déficits pour réduire l’imposition effective.
📊 PARTIE 2 — COMPTE TITRES ORDINAIRE (CTO)
📈 Diversifier vos liquidités avec des marchés financiers pilotés
Nous ouvrons et gérons pour votre société un CTO personne morale, dédié aux actions, obligations et ETF, pour transformer une partie de votre trésorerie en moteur de rendement à moyen terme.
📌 Portefeuille diversifié et ajusté à votre profil de risque.
💧 Liquidité via des arbitrages rapides en cas de besoin.
🧭 Gestion active pour minimiser la volatilité et saisir les opportunités.
Les gains sont imposés à l’IS, sans enveloppe fiscale dédiée, mais nous les intégrons dans une stratégie globale pour compenser avec charges et déficits, et ainsi lisser l’impact fiscal dans le temps.
🏛️ PARTIE 3 — CONTRAT DE CAPITALISATION
⏳ Construire un socle de trésorerie long terme avec report d’impôt
Nous recommandons des contrats de capitalisation dédiés aux personnes morales, proches de l’assurance-vie, pour loger vos excédents stables sur des fonds euros et unités de compte soigneusement sélectionnés.
⚖️ Allocation sur-mesure entre sécurité et performance.
🔁 Rachats partiels possibles pour conserver la flexibilité.
🛡️ Délégation et structuration pour protéger vos actifs même en cas de difficulté.
Fiscalement, nous exploitons le report d’imposition : les gains ne sont taxés qu’au moment des rachats, avec un calcul favorisé (105 % du TME), ce qui permet de décaler la fiscalité et de lisser votre charge d’IS.
🏢 PARTIE 4 — SCPI EN USUFRUIT TEMPORAIRE
💹 Booster votre trésorerie via l’immobilier professionnel
Nous implémentons des démembrements de parts de SCPI : votre société acquiert l’usufruit temporaire pour 5 à 10 ans et perçoit la totalité des revenus locatifs pour une fraction du prix de la pleine propriété.
🏦 Accès à des rendements nets de 4–6 % sans gestion locative.
📉 Capital immobilisé réduit (30–50 % de la valeur des parts).
🌍 Exposition à l’immobilier d’entreprise et européen, fortement mutualisé.
L’usufruit est amortissable, ce qui réduit la base imposable à l’IS. Sur certaines SCPI européennes, les revenus peuvent être exonérés d’IS en France, tout en profitant de l’amortissement : une niche fiscale très puissante pour votre trésorerie.
🚀 PARTIE 5 — PRIVATE ASSETS (FPCI, PRIVATE EQUITY, ETC.)
🧠 Donner une dimension entrepreneuriale à votre trésorerie
Grâce à nos réseaux, nous ouvrons votre société aux private assets : private equity, dette privée, immobilier non coté, via des fonds professionnels (FPCI, FCPR, etc.).
📈 Ciblage de rendements de 8–15 % sur le long terme.
🌐 Décorrélation partielle des marchés cotés et soutien à l’économie réelle.
🏦 Idéal pour des trésoreries stables avec horizon 8–10 ans.
Sur le plan fiscal, nous travaillons avec des véhicules permettant des reports d’imposition ou une taxation au moment de la sortie, afin d’éviter l’érosion immédiate des performances par la flat tax.
⚖️ PARTIE 6 — ARTICLE 150-0 B TER DU CGI
⏸️ Reporter la fiscalité lors de vos restructurations capitalistiques
Lors de cessions ou restructurations, nous utilisons l’article 150-0 B ter pour organiser des apports à une holding contrôlée, en reportant l’imposition sur vos plus-values.
🏛️ Création de holding pour réinvestir sans impôt immédiat.
💼 Trésorerie post-cession disponible pour de nouveaux projets ou placements.
🧩 Structuration sur-mesure pour éviter les cessions brutales trop fiscalisées.
La flat tax (12,8 % + 17,2 % de prélèvements sociaux) est mise en pause, le temps que la holding réinvestisse. Nous cadrons ce montage avec vos conseils habituels pour en faire un accélérateur stratégique de réallocation de capital.
👥 PARTIE 7 — ÉPARGNE SALARIALE & PLANS COLLECTIFS
🎁 Aligner l’optimisation de trésorerie et la motivation de vos équipes
Nous concevons et déployons des dispositifs d’épargne salariale (participation, intéressement, PEE, PER collectif) qui transforment une partie de vos charges en épargne productive pour vos collaborateurs.
🌟 Attraction et fidélisation des talents via une rémunération différée.
📈 Primes investies sur des fonds ou actions, au service de l’épargne longue.
🧩 Structuration cohérente avec votre politique de rémunération globale.
Pour l’entreprise, ces dispositifs sont déductibles de l’IS et souvent exonérés de charges (hors forfait social), tandis que les salariés bénéficient d’une exonération d’IR sous conditions : une niche sociale et fiscale très puissante.
VUE D’ENSEMBLE — QUEL OUTIL POUR VOTRE TRÉSORERIE ?
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| Outil | Horizon | Risque | Atout fiscal clé | Objectif principal | Action |
|---|---|---|---|---|---|
| Compte à terme (CAT) | 6–36 mois | Très faible | Intégration à l’IS, loin de la flat tax | Valoriser la trésorerie de sécurité | DÉCOUVRIR |
| CTO personne morale | 3–7 ans | Modéré | Gains à l’IS, intégrés dans une stratégie globale | Diversifier et dynamiser | SIMULER |
| Contrat de capitalisation | 5–12 ans | Modéré | Report d’imposition au rachat | Construire un socle long terme | MODÉLISER |
| SCPI en usufruit | 5–10 ans | Faible / modéré | Amortissement + possibles exonérations | Booster le rendement net d’IS | OPTIMISER |
| Private assets | 8–10 ans | Plus élevé | Report / taxation à la sortie | Rechercher une forte création de valeur | STRUCTURER |
| 150-0 B ter (holding) | Long terme | Technique | Report de la plus-value d’apport | Réinvestir sans impôt immédiat | REVOIR LA STRUCTURE |
| Épargne salariale | Pluriannuel | Faible | Déductible IS & exonérations sociales / IR | Aligner trésorerie & capital humain | METTRE EN PLACE |